ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA ORIENTAL DEL URUGUAY Y EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA RELATIVO A LA ASISTENCIA MUTUA ENTRE SUS ADMINISTRACIONES ADUANERAS
Aprobado/a por: Ley Nº 19.328 de 10/07/2015 artículo 1.
El Gobierno de la República Oriental del Uruguay y el Gobierno de los Estados Unidos de América, en lo sucesivo denominados "las Partes",
Considerando que las infracciones a las leyes aduaneras perjudican los intereses económicos, fiscales y comerciales de sus países respectivos;
Considerando la importancia de la determinación exacta de los derechos aduaneros y otros impuestos;
Reconociendo la necesidad de la cooperación internacional en los asuntos relativos a la administración y aplicación de las leyes aduaneras de sus países respectivos;
Teniendo en cuenta los convenios internacionales en los que determinados bienes se prohíben y restringen y se regulan con medidas especiales;
Convencidos de que las medidas contra las infracciones aduaneras serán más eficaces mediante la cooperación entre sus Administraciones Aduaneras, y
Teniendo en cuenta la Recomendación del Consejo de Cooperación Aduanera del 5 de diciembre de 1953 relativa a la Asistencia Administrativa Mutua.
Han convenido en lo siguiente:
ARTÍCULO 1
DEFINICIONES
A efectos del presente Acuerdo:
I. por "Administración Aduanera" se entiende, en la República Oriental
del Uruguay la Dirección Nacional de Aduanas y en los Estados Unidos
de América, el Servicio de Aduanas y Protección Fronteriza de los
Estados Unidos (United States Customs and Border Protection) y el
Servicio de Inmigración y Control de Aduanas de los Estados Unidos
(United States Immigration and Customs Enforcement), ambos parte del
Departamento de Seguridad Nacional (Department of Homeland Security);
2. por "leyes aduaneras" se entiende el conjunto de disposiciones legales
y reglamentarias aplicadas por las Administraciones Aduaneras
referentes a la importación, la exportación y el tránsito o la
circulación de mercaderías en lo que refiere a los derechos aduaneros,
cargos y otros impuestos, o a prohibiciones, restricciones y controles
parecidos con respecto al movimiento de mercaderías fiscalizadas a
través de las fronteras nacionales;
3. por "información" se entiende datos en cualquier forma, ya sean
procesados o analizados o no; y documentos, informes y otro tipo de
comunicaciones en cualquier formato, incluso copias electrónicas,
certificadas o legalizadas de los mismos;
4. por "infracción aduanera" se entiende cualquier contravención o
intento de contravención de las leyes aduaneras;
5. por "persona" se entiende cualquier persona física o jurídica;
6. por "propiedad" o "bienes" se entiende las mercaderías o los activos
de cualquier clase, ya sean materiales o inmateriales, muebles o
inmuebles, tangibles o intangibles;
7. por "medidas cautelares" se entiende las medidas dispuestas en virtud
de la legislación nacional, por orden judicial, o por las autoridades
competentes. Tales medidas pueden incluir:
a. la "incautación" la prohibición temporal de la conversión, la
enajenación, el movimiento o la cesión de bienes o
b. la toma temporal de la custodia o del control de bienes;
8. por "decomiso" se entiende la privación de bienes por una orden
judicial o de una autoridad competente, lo cual incluye la
confiscación, cuando corresponda;
9. por "Administración requirente" o "Parte requirente" se entiende la
Administración Aduanera o Parte que solicita asistencia; y
10. por "Administración requerida" o "Parte requerida" se entiende la
Administración Aduanera o Parte a la cual se solicita asistencia.
ARTÍCULO 2
ALCANCE DEL ACUERDO
1. Las Partes, por medio de sus Administraciones Aduaneras, se asistirán
mutuamente, conforme a las disposiciones del presente Acuerdo, en la
prevención, detección e investigación de toda infracción aduanera.
2. Cada Administración Aduanera cumplirá con las solicitudes de
asistencia que se hagan según el presente Acuerdo, conforme a las
disposiciones y limitaciones del ordenamiento interno de cada una, y
dentro de los límites de su competencia y sus recursos disponibles.
3. El presente Acuerdo se destina exclusivamente a la asistencia mutua
entre las Partes; sus disposiciones no darán lugar a que a ninguna
persona particular tenga derecho a obtener, suprimir o excluir ninguna
prueba, ni a impedir la ejecución de una solicitud.
4. El presente Acuerdo tiene por objeto mejorar y complementar la
asistencia mutua en materia aduanera vigente entre las Partes. Ninguna
de sus disposiciones se interpretará de tal manera que limite los
acuerdos, convenios y prácticas relativos a la asistencia y a la
cooperación mutuas que ya estén en vigor entre las Partes.
ARTÍCULO 3
ALCANCE DE LA ASISTENCIA GENERAL
1. Previa solicitud, una Administración Aduanera proporcionará asistencia
mediante el suministro de información para velar por el cumplimiento
de las leyes aduaneras y por la determinación exacta de los derechos
aduaneros y otros impuestos por las Administraciones Aduaneras.
2. Previa solicitud o por iniciativa propia, una Administración Aduanera
puede proporcionar asistencia mediante el suministro de información
que incluya, sin carácter limitativo, la siguiente:
a. los métodos y técnicas para el control de pasajeros y carga;
b. la aplicación exitosa de técnicas y medios coercitivos;
c. las medidas coercitivas que pudieran ser útiles para suprimir las
infracciones aduaneras y, en particular, los medios especiales
empleados para combatirlas; y
d. los nuevos métodos empleados para cometer infracciones aduaneras.
3. Las Administraciones Aduaneras cooperarán para:
a. establecer y mantener canales de comunicación que faciliten el
intercambio seguro y rápido de información;
b. facilitar la coordinación eficaz:
c. estudiar y probar equipos o procedimientos nuevos; y
d. tratar cualquier otro asunto administrativo general que, de vez en
cuando, exija su acción conjunta.
ARTÍCULO 4
ALCANCE DE LA ASISTENCIA ESPECÍFICA
1. Previa solicitud, las Administraciones Aduaneras se informarán
mutuamente si las mercaderías exportadas desde el territorio de una
Parte han sido legalmente importados en el territorio de la otra
Parte. Si se solicita, esa información especificará el procedimiento
aduanero utilizado para el despacho de las mercaderías.
2. Previa solicitud, y de acuerdo con el ordenamiento jurídico interno,
una Administración Aduanera, ejercerá vigilancia sobre:
a. las personas de quienes se sepa que han cometido o se sospeche que se
preponen cometer alguna infracción aduanera, dentro o a través del
territorio de la Parte requirente o dirigida hacia el mismo;
b. las mercaderías en tránsito o en depósito que, según se haya
determinado, den lugar a sospecha de tráfico ilícito dentro o a través
del territorio de la Parte requirente o dirigidos hacia el mismo;
c. los medios de transporte que se sepa o se sospeche que se han
utilizado para cometer una infracción aduanera dentro o a través del
territorio de la Parte requirente o dirigida hacia el mismo; y
d. los locales en el territorio de la Parte requerida que se sepa o se
sospeche que se han utilizado para cometer una infracción aduanera
dentro o a través del territorio de la Parte requirente o dirigida
hacia el mismo.
3. Previa solicitud, las Administraciones Aduaneras se proporcionarán
mutuamente información sobre actividades que puedan dar lugar a
infracciones aduaneras en el territorio de la otra Parte. En
situaciones que pudieran afectar gravemente a la economía, la salud
pública, la seguridad pública u otro interés vital de la otra Parte,
las Administraciones Aduaneras, siempre que sea posible,
proporcionarán dicha información, aunque no se les haya solicitado.
Ninguna de las disposiciones del presente Acuerdo impide que las
Administraciones Aduaneras proporcionen, por iniciativa propia,
información relativa a actividades que puedan dar lugar a infracciones
aduaneras dentro del territorio de la otra Parte.
4. Hasta donde lo permita la legislación nacional de cada una de ellas,
las Partes podrán proporcionar asistencia por medio de medidas
cautelares y decomisos, y en las diligencias relativas a bienes que
sean objeto de medidas cautelares o de decomisos.
5. Las Partes, según el presente Acuerdo y otros acuerdos concertados
entre ellas con el fin de compartir y enajenar los bienes decomisados,
en la medida en que lo permitan sus legislaciones nacionales y sin
consideración de reciprocidad, podrán:
a. enajenar los bienes, el producto y los medios decomisados como
resultado de la asistencia proporcionada según este Acuerdo; y
b. ceder a la otra Parte los bienes, el producto o los medios decomisados
o el producto de su venta, en los términos que se convengan.
6. Por acuerdo mutuo, las Administraciones Aduaneras podrán permitir,
bajo su control, la salida, el paso o la entrada de mercancías
ilícitas o sospechosas en sus respectivos territorios, con el fin de
investigar y perseguir las infracciones aduaneras. Si la concesión de
dicho permiso no está dentro de la competencia de la Administración
Aduanera, tal Administración se esforzará para iniciar la cooperación
con las autoridades nacionales que tengan esa competencia, o
trasladará el caso a dichas autoridades.
ARTÍCULO 5
ARCHIVOS Y DOCUMENTOS
1. Previa solicitud, las Administraciones Aduaneras proporcionarán
información sobre el transporte y envío de mercaderías, en la que se
indique el valor, el destino y la disposición de los mismos.
2. La Administración Aduanera requirente podrá solicitar los originales
de los archivos, documentos y otros materiales sólo cuando las copias
no sean suficientes. Previa solicitud, la Administración requerida
proporcionará copias debidamente legalizadas de dichos archivos,
documentos y otros materiales.
3. A menos que la Administración requirente solicite específicamente
originales o copias, la Administración requerida podrá transmitir
información computarizada en cualquier forma. Al mismo tiempo, la
Administración requerida proporcionará toda la información pertinente
para la interpretación o utilización de la información computarizada.
4. Si la Administración requerida está de acuerdo con ello, los
funcionarios designados por la Administración requirente podrán
examinar, en las oficinas de la Administración requerida, la
información correspondiente a una infracción aduanera y fotocopiar o
hacer extractos de la misma.
5. Los originales de los archivos, documentos y otros materiales que
hayan sido transmitidos, se devolverán a la mayor brevedad; no se
verán afectados los derechos que la Administración requerida ni
ninguna entidad ni persona particular de esta última Administración
tengan sobre ellos.
ARTÍCULO 6
TESTIGOS
1. La Administración requerida podrá autorizar a sus empleados para
comparecer como testigos en diligencias judiciales o administrativas
en el territorio de la otra Parte y para presentar archivos,
documentos u otros materiales o copias certificadas de los mismos.
2. Cuando se solicite la comparecencia en calidad de testigo de un
funcionario aduanero con derecho a la inmunidad diplomática o
consular, la Parte requerida podrá convenir en renunciar a ese
derecho, en las condiciones que estime convenientes.
ARTÍCULO 7
COMUNICACIÓN DE LAS SOLICITUDES
1. Las solicitudes presentadas en el marco del presente Acuerdo se
efectuarán por escrito y directamente entre los funcionarios
designados por los Directores de sus respectivas Administraciones
Aduaneras. La solicitud irá acompañada de la información que se
considere útil para su cumplimiento. En casos de urgencia, pueden
hacerse y aceptarse solicitudes verbales, pero estas se confirmarán
por escrito con la menor demora posible y a más tardar en 10 días
hábiles, según el calendario de la Parte requirente, a partir de la
fecha de la solicitud verbal.
2. Las solicitudes deberán incluir tanta información como sea posible
para ayudar a la Administración requerida a responder, incluida la
siguiente, sin carácter limitativo:
a. el nombre de la Administración requirente;
b. la índole del asunto o de la actuación judicial;
c. un resumen de los hechos e infracciones aduaneras de que se trate;
d. la razón de la solicitud;
c. una descripción de la asistencia solicitada; y
f. el nombre y la dirección u otra información correspondiente y
disponible de las personas interesadas en el asunto o la actuación
judicial, si se conocen.
ARTÍCULO 8
CUMPLIMIENTO DE LAS SOLICITUDES
1. La Administración requerida tomará todas las medidas razonables para
cumplir con la solicitud y procurará que se tome cualquier medida
oficial que sea necesaria a ese efecto.
2. Si la Administración requerida, no es el organismo competente para el
cumplimiento de la solicitud, podrá remitir la misma a la autoridad
competente pertinente, además de informar a la Administración
requirente sobre dicha autoridad o sobre el acuerdo aplicable, si los
conoce.
3. En la mayor medida posible, la Administración requerida realizará o
permitirá que la Administración requirente realice las inspecciones,
verificaciones, indagaciones u otras diligencias de investigación,
entre ellas, el interrogatorio de peritos y testigos y de los
sospechosos de haber cometido alguna infracción aduanera, cuando se
necesiten para cumplir con una solicitud.
4. Previa solicitud, se informará a la Administración requirente acerca
de la hora y del lugar en que se tomarán medidas para el cumplimiento
de una solicitud.
5. Previa solicitud, la Parte requerida puede autorizar, en la mayor
medida posible, la presencia de funcionarios de la Administración
requirente en su territorio para ayudar al cumplimiento de una
solicitud.
6. La Administración requerida cumplirá con la solicitud de que se siga
un determinado procedimiento, siempre y cuando su ordenamiento
jurídico interno no lo prohíba.
ARTÍCULO 9
LIMITACIONES DE USO
1. A la información obtenida conforme al presente Acuerdo se le concederá
el mismo grado de confidencialidad que la Parte receptora conceda a la
información de índole parecida que tenga bajo su custodia.
2. La información obtenida conforme al presente Acuerdo sólo podrá usarse
o comunicarse con los fines especificados en el mismo, lo que incluye
su empleo por la Parte receptora en cualquier actuación judicial. Esa
información sólo podrá usarse o comunicarse con otros fines o por
otras autoridades de la Parte receptora si la Administración Aduanera
proveedora ha aprobado expresamente por escrito ese uso o
divulgación.
3. La información recibida por cualquiera de las Partes tendrá carácter
confidencial, a solicitud de la Parte proveedora. Se especificarán las
razones de esa solicitud.
4. Este artículo no excluye el uso ni la comunicación de información
intercambiada en virtud del presente Acuerdo, cuando la Constitución o
las leyes internas de la Parte receptora la obliguen a hacerlo en
relación con una causa penal. La Parte receptora notificará por
adelantado a la Parte proveedora de cualquier comunicación de la
información que la primera se proponga hacer.
5. El presente artículo no impedirá el uso ni la comunicación de la
información intercambiada en virtud del presente Acuerdo en relación
con el terrorismo u otros asuntos de seguridad nacional, donde existe
la obligación de usar o comunicar dicha información según las leyes
aplicables de la Parte receptora.
6. Si los datos suministrados no fueran correctos o no debieran haberse
intercambiado, la notificación debe hacerse de inmediato. La
Administración Aduanera que ha recibido estos datos los modificará o
eliminará.
ARTÍCULO 10
EXCEPCIONES
1. Cuando la Parte requerida determine que la concesión de la asistencia
infringiría su soberanía, su seguridad, sus políticas públicas u otro
interés nacional sustantivo, o podría ser incompatible con su
ordenamiento jurídico interno, lo que comprendería cualquier requisito
legal referente al incumplimiento de las seguridades relativas a las
limitaciones sobre el uso o la confidencialidad, podrá denegar o
suspender la asistencia, o supeditarla a la satisfacción de
determinados requisitos o condiciones.
2. Cuando la Administración requirente no pudiera cumplir si una
solicitud similar fuera hecha por la Administración requerida, lo
advertirá en su solicitud. El cumplimiento de esa solicitud quedará a
criterio de la Administración requerida.
3. La Administración requerida podrá aplazar la asistencia cuando
considere que prestarla interferiría con alguna investigación,
procesamiento o actuación judicial en curso. En ese caso, la
Administración requerida consultará con la Administración requirente
para determinar si puede prestar la asistencia en los términos o las
condiciones que pueda exigir la Administración requerida.
4. Cuando no se pueda cumplir con una solicitud, se notificará sin demora
a la Administración requirente y se le entregará una declaración de
las razones por las que se ha aplazado o denegado la solicitud.
También se le explicará cualquier circunstancia que pudiese ser
importante para continuar con el asunto.
ARTÍCULO 11
COSTOS
1. Por lo general, la Parte requerida pagará todos los costos
inherentes al cumplimiento de la solicitud, salvo los gastos por
concepto de peritos, testigos, traducción, interpretación y
transcripción que quedarán a cargo de la Parte requirente.
2. Si durante el cumplimiento de una solicitud, se hace evidente que
su conclusión acarrearía gastos extraordinarios, las Administraciones
Aduaneras se consultarán entre sí para estipular los términos y las
condiciones bajo los que debería seguir ejecutándose.
ARTÍCULO 12
IMPLEMENTACIÓN DEL ACUERDO
1. Las Administraciones Aduaneras:
a. se comunicarán directamente para tratar los asuntos que surjan del
presente Acuerdo;
b. después de consultarse, expedirán las directrices administrativas que
sean necesarias para la implementación del presente Acuerdo; y
c. procurarán resolver de común acuerdo cualquier cuestión o controversia
que surja de la interpretación o puesta en práctica del Acuerdo.
2. Las controversias que no sean resueltas por las Administraciones
Aduaneras se resolverán por la vía diplomática.
3. Las Administraciones Aduaneras convienen en reunirse periódicamente,
cuando sea necesario, a solicitud de cualquiera de las Partes, para
examinar la implementación del presente Acuerdo.
ARTÍCULO 13
APLICACIÓN TERRITORIAL
El presente Acuerdo se aplicará en los territorios de ambas Partes, tal como se definen en sus respectivos ordenamientos jurídicos y administrativos.
ARTÍCULO 14
ENTRADA EN VIGOR Y RESCISIÓN
1. El presente Acuerdo entrara en vigor treinta (30) días después de que
las Partes se hayan comunicado por escrito a través de canales
diplomáticos que han concluido los requisitos necesarios para la
entrada en vigor del presente Acuerdo
2. El presente Acuerdo podrá enmendarse de mutuo acuerdo por escrito
entre las Partes.
3. El presente Acuerdo tendrá duración ilimitada. El mismo, sin embargo,
podrá rescindirse por notificación escrita de cualquiera de las Partes
a la otra por vía diplomática sobre su intención de rescindirlo.
4. Tal rescisión cobrará efecto el primer día del mes siguiente al
vencimiento del plazo de tres meses desde el día de recepción del
aviso de rescisión por la otra Parte.
5. La rescisión de este Acuerdo no afectará a ninguna actividad de
cooperación comenzada con anterioridad a la fecha de rescisión, a
menos que las Partes lo convengan de otra manera.
6. No obstante la rescisión de este Acuerdo, cualquier información
obtenida dentro del marco de este Acuerdo seguirá estando sujeta a las
disposiciones de confidencialidad del mismo.
EN FÉ DE LO CUAL, los abajo firmantes, debidamente autorizados por sus Gobiernos respectivos, han firmado el presente Acuerdo.
Hecho por duplicado en Washington DC, el 13 de mayo de 2014, en textos igualmente auténticos en los idiomas español e inglés.
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