APROBACION DE NORMAS DE CONVERGENCIA CON LOS ESTANDARES INTERNACIONALES EN TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL, PREVENCION Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Documento Actualizado

• El Registro Nacional de Leyes y Decretos del presente semestre aún no fue editado.

Reglamentada por: Decreto Nº 77/017 de 27/03/2017.

CAPÍTULO II

       IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL Y DE LOS TITULARES DE
                       PARTICIPACIONES NOMINATIVAS

Artículo 32

   (Régimen sancionatorio aplicable a las entidades y sus representantes).- Las entidades obligadas estarán sometidas al siguiente régimen sancionatorio, sin perjuicio de las demás que correspondan:

   A)   El incumplimiento de la obligación de identificar a los
        beneficiarios finales o titulares en los términos previstos en
        los artículos 22 a 25 de la presente ley, será castigado con una
        multa cuyo monto será de hasta cien veces el valor máximo de la
        multa por contravención establecida en el artículo 95 del Código
        Tributario.

   B)   El incumplimiento en la obligación de conservar la información y
        la documentación exigida en el artículo 26, así como la omisión
        de presentar la declaración jurada a que refieren los artículos
        29 y 30, será castigado con una multa cuyo monto será de hasta
        cien veces el valor máximo de la multa por contravención
        establecida en el artículo 95 del Código Tributario.

   Sin perjuicio de la responsabilidad pecuniaria de la entidad obligada, sus representantes legales y voluntarios estarán sometidos al régimen sancionatorio dispuesto en el presente artículo por su responsabilidad personal en el incumplimiento.

(*)Notas:

Reglamentado por: Decreto Nº 166/017 de 26/06/2017.

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